Кол-во просмотров с 29.01.24г. :: 185
Добрый день. Можно микрофончик у кого-то выключить, у кого-то голоса слышно. Итак, очередное занятие по финансовому моделированию. Переходим сразу же в наш файл. У нас там баланс не сошелся. Добавляем движение денег. Сначала нужно понять, какие у нас ошибки. Вообще, работа с балансом, с контролем балансов, это такая обычная работа при финансовом моделировании. Я уже больше 20 лет занимаюсь финансовыми моделями. Каждый раз, когда модель создаем, в конце всегда есть ошибка. То есть это вообще как правило. Поэтому такое нормальное дело, но очень важно, чтобы в финансовой модели, это вообще, это должен быть первый принцип финансового моделирования, то что в финансовой модели должен быть баланс. И каждая строчка баланса должна независимо формулами получаться. Активы должны равны быть по силам. Это такое первое правило, что называется. Это как бы основа финансовой грамоты. Уж если говорить про финансовую грамотность, то человек финансово грамотный, если хочет себя называть финансистом, экономистом, то уж понимание двойной записи и понимание того, как устраивается баланс у каждой финансово-хозяйственной операции, это должно быть, называется, как от зубов отскакивать. мы добавили поступление денег и оплату себестоимостных затрат. оплата себестоимостных затрат, и у нас здесь что-то не сошлось. Если посмотреть на контроль, то у нас здесь минус 2.380. Здесь сейчас еще посмотрим, какая разница у нас выскакивает. И надо понять, где у нас ошибка. Так, здесь у нас разница такая. Видите, 2400. минус 2380. Если у нас здесь мы от активов отнимаем пассивы и у нас получается отрицательная величина. У нас активы меньше чем пассивы. Кредиторка. 2,380. 2,380. Что это у нас может быть? Вот у нас минус 4,680. Денежные средства минус 4,680. А, здесь вот еще 4,186. А, вот минус 4,200. Минус 4,180. 80 на конце надо посмотреть что это может быть чем это может быть связано оплата так у нас это может быть мы еще раз значит смотрим Поступление денежных средств от продаж. Поступление денежных средств от продаж. Оно у нас начинается с 10 периода. Оно, по идее, не должно здесь сильно повлиять в начале. Но на всякий случай посмотрим. Поступление денежных средств от продаж. Оно у нас по деньгам. А, ну, во-первых, деньги, деньги, деньги. Да, вот у нас финпоток от продаж. Да, здесь у нас все правильно идет. И финпоток от продаж это 296-я строчка. Значит, у нас сейчас денежные средства должны быть настроены на 296-ю строчку. Вот здесь все верно. Ну и мы видим минус 4, 180, минус 25, минус 65, минус 56. Да, накопительным итогом. То есть вот это вот у нас идет накопительным итогом. здесь вроде все правильно поток продаж значит денежные средства у нас зашли и поступление оказались здесь внутри значит теперь активы смотрим до трака активы денежные средства у нас включается если у нас деньги поступили если у нас деньги поступили также у нас есть выручка то есть поступление денег дает по активам плюс продажа выручка у нас дает по пассивам плюс выручка дает по пассивам плюс ну и соответственно разница между ними накопительным итогом если у нас денег пришло много, то есть активы стали больше, чем пассивы, чем выручка, то есть дельта получается положительная, то значит мы должны, мы должны поставить или у нас как бы эти самые авансы получены или если в терминах дебиторской задолженности мы должны в терминах дебиторской задолженности нам необходимо от выручки от выручки накопительным итогом отнять оплату накопительным итогом это значит у нас продажи накопительным итогом вот мы идем вот у нас продажи и мы отнимаем поступление денег поступление денег здесь у нас все правильно В прошлый раз у нас... А, мы там перекидывали. У нас почему-то... У нас, у нас, у нас почему-то кредиторская, дебиторская, что ли, задолженности там у нас были настроены на отчет о прибылях и убытках, которые без НДС. Да, и на движение без НДС. А потом мы перекинули на НДС. И у нас здесь еще может быть проблема. Ошибка может быть не только как бы в учете вот этих. Ну, давайте сейчас еще раз проверим. Значит, оплата себестоимостных затрат. Оплата себестоимостных затрат. Ну, здесь это у нас строчки 286, 294. Они у нас должны присутствовать в кредиторке. кредиторки да вот редиторская задолженность да и здесь вот мы видим за 286 за 287 так упаковка почему у нас упаковка пропущена вот а упаковку мы пропустили почему-то в прошлый раз так ну-ка смотрим значит упаковка Кредиторская задолженность по упаковке у нас должна быть равна... Должна быть равна... Вот она. Кредиторская задолженность по упаковке на начало периода. Вот это Z77. Плюс Z116. Закупка упаковки с НДС. И мы должны отнять. Да, мы не отняли, видимо, в прошлый раз. Ну, пока не мере ошибка уже какая-то есть. Отнимаем оплату упаковки. Оплату упаковки. 290-я строчка, Enter. Оплата упаковки. Значит, здесь у нас 289-я отнималась, здесь 200. 90 отнимает. Протягиваем. Смотрим, что у нас с балансом, с активами и пассивами. Ага. Вот. Уменьшилась разница. Было минус 2, там что-то 308, стало минус 708. Но все равно какое-то расхождение. Сейчас дальше просто проверим, что у нас здесь. Упаковка. Упаковка. Это 290-ая строчка отнимается. Дальше. Отнимается 291-ая строчка. 292-ая. 293-я. И... Ага. По электроэнергии не отнимается. Так. По электроэнергии тоже нам нужно. Еще раз смотрим, что у нас с электроэнергией. Тоже формула, не учитывая движения действия. Так, поднимаемся наверх. Значит, электроэнергия на начало периода Z81 плюс Z123. Смотрим, что такое Z123. Это с НДС-ом поступления электроэнергии. и еще плюс Z142 умноженное на 1 минус то, что относится к цеху 1. Значит, это то, что в цехе номер 2. И мы должны отнять, да, вот еще одна ошибка, мы должны отнять деньги, оплаченные, деньги, которые оплачиваем за электроэнергию, минус электроэнергию, минус, а, это выручка, так, сейчас. И минус оплату электроэнергии. Так, оплата стоимостных затрат электроэнергии. Enter. И протягиваем это вправо. Так, еще одну ошибку нашли. Смотрим на баланс. Не помогло. Здесь все равно минус 780, минус 4701. Так. Ошибка остается, но, как мы и говорили, что ошибка какая-то должна быть, что-то связано и с МДСом. Так, теперь делаем следующее. Надо проверить, что у нас с МДСом именно операционным. МДС начисленный. Посмотрим вот эту строчку, МДС начисленный. НДС на численный. Да, тут что-то много у нас всего понаворочено. Большая формула. Ну, надо проверять. Значит, НДС на численный. Что он у нас тут? Так. Z239 умножить на S239. Так, вот он идет отсюда. Так, что у нас есть выше? 158. 59, 160, там 187. Так. Самая высокая строка — это 158-я. Поднимаемся на 158-ю строчку. 158-ю строчку. И здесь у нас вот он. Начинается МДС. Значит, мы рассматриваем закупку сырья и материалов. Так. Без МДС. берем понятно за 239 это у нас выручка должна быть а давайте ее начнем за 200 то есть это единственная положительная да единственная положительная слагаемая единственная положительная слагаемая да мы берем выручку если это выручка без ндс на эту тогда мы на нее накидываем ндс там мы делим на 1 плюс так раз я думаю так значит вот мы берем з239 выручку и умножаем на с239 на ставку ндс выручку умноженные на ставку ндс то есть при продаже это ндс начисто да с плюсом мы отнимаем вычет то что у нас да все верно берем закупки берем теперь и отнимаем закупки так основа сырье материал упаковка закупаем став на ставку мдс и что это мы